KATA-könyvelés házilag?

KATA könyvelés

A KATA (kisadózó vállalkozások tételes adója) egy egyszerűsített adózási forma Magyarországon, amelyet elsősorban egyéni vállalkozók és kisebb cégek választanak. Az alábbiakban bemutatjuk a KATA könyvelés legfontosabb aspektusait.

KATA adózás alapjai

A KATA adózás lényege, hogy a vállalkozók havi fix összegű adót fizetnek, amely számos más adónemet kivált. Az adó mértéke attól függ, hogy főállású vagy mellékállású vagy:

• Főállású vállalkozók: 50 000 Ft havonta
• Mellékállású vállalkozók: 25 000 Ft havonta (ha legalább 36 órás munkaviszonyban állnak máshol)

A KATA adózás előnye, hogy egyszerűsíti az adminisztrációt és csökkenti az adóterheket, mivel mentesülsz többek között a személyi jövedelemadó, társasági adó és szociális hozzájárulási adó megfizetése alól.

Kérj segítséget KATÁ-s könyvelőktől itt >>

Könyvelési kötelezettségek

Bár a KATA adózás egyszerűsített formája miatt kevesebb adminisztrációval jár, mégis vannak bizonyos könyvelési kötelezettségeid:

• Bevételi nyilvántartás: Pontosan kell vezetned a bevételeidet. Ez történhet akár egy egyszerű excel táblázatban is.
• Éves bevallás: Minden év elején be kell nyújtanod az előző évi bevételekről szóló bevallást a NAV-nak. Ennek határideje február 27-e.
• Kamarai hozzájárulás: Évente 5000 Ft-ot kell fizetned a helyi kereskedelmi és iparkamarának.
• Iparűzési adó: Évente kétszer kell fizetni, mértéke önkormányzatonként változik.

Könyvelő szükségessége

A KATA-s vállalkozóknak nem kötelező könyvelőt alkalmazniuk, de számos esetben ajánlott:

• Jogszabályi változások követése: Egy jó könyvelő figyelemmel kíséri a jogszabályi változásokat és segít betartani azokat.
• Külföldi ügyletek: Ha külföldi partnereid vannak, vagy áfás ügyleteid, akkor mindenképp érdemes könyvelőt fogadni.
• Tanácsadás: A könyvelő tanácsot adhat a vállalkozás pénzügyi és adózási kérdéseiben, ami különösen hasznos lehet a kezdő vállalkozók számára.

Költségek

A KATA könyvelési díjak változóak lehetnek, de általában 5000-10 000 Ft között mozognak havonta. Egyes könyvelőirodák akár 15 000 Ft-ot is elkérhetnek havonta, de vannak kedvezőbb ajánlatok is.

Nézd meg a KATÁ-s könyvelés aktuális árait részletesen a KATA-könyvelés árak oldalon >>

KATA 2022-es változások

2022-ben jelentős változások történtek a KATA szabályozásában:

• Új KATA: Az új KATA szabályai szerint csak főállású egyéni vállalkozók választhatják ezt az adózási formát, és kizárólag magánszemélyeknek számlázhatnak.
• Éves bevételi határ: Az éves bevételi határ 18 millió Ft, amely felett 40%-os különadót kell fizetni.

A KATA adózás egyszerű és kedvező adózási forma, amely különösen a kisvállalkozások számára előnyös. Bár a könyvelési kötelezettségek minimálisak, egy jó könyvelő alkalmazása sokat segíthet a jogszabályok betartásában és a pénzügyi tervezésben. Az új KATA szabályok szigorúbbak, de megfelelő tervezéssel továbbra is kedvező adózási lehetőséget kínálnak a főállású egyéni vállalkozók számára.

• KATA könyvelés
• Átalányadós könyvelés

KATA választásának kritériumai

Jogosultak köre

A KATA-t az alábbi vállalkozási formák választhatják:

• Egyéni vállalkozók
• Egyéni cégek
• Kizárólag magánszemély taggal rendelkező betéti társaságok (bt.)
• Kizárólag magánszemély taggal rendelkező közkereseti társaságok (kkt.)
• Ügyvédi irodák

Főállású egyéni vállalkozó

2022-től kezdve a KATA-t csak főállású egyéni vállalkozók választhatják. Ez azt jelenti, hogy nem lehet más, heti 36 órát meghaladó munkaviszonyod, és nem lehetsz nyugdíjas vagy más biztosított jogviszonyban.

Bevételi határ

A KATA adózási forma választásához az éves bevételed nem haladhatja meg a 18 millió forintot. Amennyiben a bevétel meghaladja ezt az összeget, a 18 millió forint feletti részre 40%-os különadót kell fizetni.

Tevékenységi korlátozások

Bizonyos tevékenységek kizárják a KATA választásának lehetőségét:

• Nem választhatja a KATA-t az a vállalkozás, amely a TEÁOR 2008 szerinti 68.20 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése tevékenységből szerez bevételt.
• Azok a vállalkozások sem választhatják a KATA-t, amelyek adószámát a bejelentkezés évében vagy az azt megelőző két évben a NAV törölte vagy felfüggesztette.

Bejelentési kötelezettségek

A KATA választását be kell jelenteni a Nemzeti Adó- és Vámhivatalhoz (NAV). Az új vállalkozások a tevékenység megkezdésekor, a már működő vállalkozások pedig év közben is választhatják a KATA-t az adat- és változásbejelentő nyomtatványon keresztül.

Közterhek és adófizetés

A KATA adózás keretében havi fix összegű adót kell fizetned:

• Főállású kisadózó esetén: 50 000 Ft havonta
• Emelt összegű tételes adó választása esetén: 75 000 Ft havonta

A KATA adó kiváltja a vállalkozói személyi jövedelemadót, a társasági adót, a szociális hozzájárulási adót és több más közterhet is.

Kizáró okok

Nem választhatja a KATA-t az a vállalkozás, amely:

• Adószámát a bejelentkezés évében vagy az azt megelőző két évben törölték vagy felfüggesztették.
• A bejelentkezés évében a TEÁOR 68.20 szerinti tevékenységből szerez bevételt.

A KATA adózás egy kedvező és egyszerűsített adózási forma, amelyet főállású egyéni vállalkozók választhatnak, ha megfelelnek a fent említett kritériumoknak. Fontos, hogy az éves bevételed ne haladja meg a 18 millió forintot, és a tevékenységi kör ne tartalmazzon kizáró tevékenységeket. A választást be kell jelenteni a NAV-hoz, és a havi fix adó megfizetése mellett számos közteher alól mentesülsz.

További részletekért látogasd meg a következő oldalt: egyéni vállalkozás könyvelése.

Könyvelő szükségessége a KATA adózásban

Egyszerűsített adminisztráció

A KATA adózási forma egyik legnagyobb előnye az egyszerűsített adminisztráció. A vállalkozóknak havi fix összegű adót kell fizetniük, amely számos más adónemet kivált, így a könyvelési feladat

ok is jelentősen csökkennek. Az alapvető könyvelési kötelezettségek közé tartozik a bevételi nyilvántartás vezetése és az éves bevallás benyújtása a NAV-hoz.

Mikor ajánlott könyvelőt alkalmazni?

Bár a KATA-s vállalkozások adminisztrációja egyszerűbb, bizonyos esetekben mégis érdemes könyvelőt fogadni:

• Jogszabályi változások követése: A könyvelők naprakészek a jogszabályi változásokkal kapcsolatban, és segíthetnek betartani az új előírásokat.
• Külföldi ügyletek: Ha külföldi partnereid vannak, vagy áfás ügyleteid, akkor mindenképp érdemes könyvelőt fogadni, mivel ezek bonyolultabb adminisztrációt igényelnek.
• Tanácsadás: A könyvelő tanácsot adhat a vállalkozás pénzügyi és adózási kérdéseiben, ami különösen hasznos lehet a kezdő vállalkozók számára.
• Komplexebb ügyek: Ha a vállalkozás bevétele meghaladja az éves 12 millió forintos határt, és 40%-os különadót kell fizetni, a könyvelő segíthet a megfelelő adminisztrációban és adóoptimalizálásban.

További részletekért látogasd meg a következő oldalt: online könyvelés.

Könyvelő nélküli működés

A KATA-s vállalkozók saját maguk is elvégezhetik a szükséges könyvelési feladatokat, különösen ha a vállalkozás egyszerűbb struktúrával rendelkezik és kevés tranzakcióval működik. Az online elérhető könyvelési szoftverek, mint például a Billingo, az Autokata és az autokassza, segíthetnek a bevételek és kiadások nyilvántartásában.

Összességében a KATA adózási forma egyszerűsége miatt nem kötelező könyvelőt alkalmazni, de bizonyos esetekben, például jogszabályi változások követése, külföldi ügyletek kezelése vagy tanácsadás igénye esetén, hasznos lehet egy könyvelő segítsége. A vállalkozók saját maguk is elvégezhetik a könyvelési feladatokat, ha megfelelő szoftvereket használnak és elegendő időt fordítanak a pénzügyi adminisztrációra.

KATA könyvelés házilag?

A KATA könyvelés házilag történő vezetése lehetséges, de körültekintést és odafigyelést igényel. Íme néhány fontos tudnivaló és lépés a KATA könyvelés házi kezeléséhez:

1. Bevételi nyilvántartás vezetése:

• Ez a KATA-s vállalkozók legfontosabb kötelezettsége.
• Időrendben kell vezetni a bevételeket.
• Tartalmaznia kell: sorszám, bevétel megszerzésének időpontja, vevő neve és címe (adószáma), a bizonylat sorszáma, a bevétel összege.
• Használhatsz egyszerű Excel táblázatot vagy speciális szoftvereket is erre a célra.

2. Számlázás:

• Minden bevételről számlát kell kiállítani.
• Használj online számlázóprogramot, amely megfelel a NAV előírásainak.
• A számlázóprogram gyakran segít a bevételi nyilvántartás vezetésében is.

3. Adófizetés:

• A tételes adót (főállású KATA-snál 50 000 Ft/hó) minden hónap 12-éig kell befizetni.
• Figyelj az éves bevételi határra (jelenleg 18 millió Ft), e fölött 40% különadót kell fizetni.

4. Iparűzési adó:

• Évente kétszer kell fizetni, mértéke önkormányzatonként változik.
• Az éves bevallást általában május 31-ig kell benyújtani.

5. Éves KATA bevallás:

• Február 25-ig kell benyújtani az előző évi bevételekről szóló bevallást a NAV-nak.

6. Kamarai hozzájárulás:

• Évente 5000 Ft-ot kell fizetni a helyi kereskedelmi és iparkamarának.

7. Adminisztráció:

• Tartsd rendben és őrizd meg a számlákat, bizonylatokat.
• Kövess nyomon minden határidőt és fizetési kötelezettséget.

8. Jogszabályi változások követése:

• Rendszeresen tájékozódj a KATA-t érintő változásokról a NAV honlapján vagy megbízható forrásokból.

9. Szoftverek használata:

• Számos online könyvelőprogram és alkalmazás segíthet a KATA adminisztrációban (pl. Billingo, Számlázz.hu).

10. Önképzés:

• Ha úgy döntesz, hogy magad vezeted a könyvelést, folyamatosan képezd magad az adózási és könyvelési ismeretekben.

Fontos megjegyezni, hogy bár a KATA könyvelés házilag is végezhető, összetettebb esetekben (pl. külföldi ügyletek, magasabb bevétel) érdemes lehet könyvelő segítségét kérni. A könyvelő nemcsak az adminisztrációban segíthet, hanem értékes tanácsokat is adhat a vállalkozás pénzügyeivel kapcsolatban.

Kötelező dokumentumok a KATA könyveléshez

Bevételi nyilvántartás

A KATA-s vállalkozóknak kötelező vezetniük a bevételi nyilvántartást, amely tartalmazza az összes megszerzett bevételt. A nyilvántartásnak az alábbi adatokat kell tartalmaznia:

• Sorszám: Az egyes bevételek időrendi sorrendben történő nyilvántartásához.
• Bizonylat sorszáma: A számla vagy nyugta sorszáma.
• Bevétel megszerzésének időpontja: Az a dátum, amikor a bevételt ténylegesen megszerezted.
• Vevő neve és címe: A vevő azonosításához szükséges adatok.
• Bevétel összege: A bevétel pontos összege.

Számlák és nyugták

Minden bevételről számlát vagy nyugtát kell kiállítani, amelyeket meg kell őrizni. A számláknak tartalmazniuk kell a "kisadózó" megjelölést is, ha a számla kiállításának időpontja 2022. szeptember 1. előtti.

Iparűzési adó bevallás

Az iparűzési adót évente kétszer kell bevallani és megfizetni. Az iparűzési adó bevallásának határideje általában május 31. és szeptember 15.

Éves KATA bevallás

Minden év február 25-ig be kell nyújtanod az előző évi bevételekről szóló bevallást a NAV-hoz. Ez a bevallás tartalmazza az éves összesített bevételt és egyéb szükséges adatokat.

Kamarai hozzájárulás

Évente 5000 Ft-ot kell fizetned a helyi kereskedelmi és iparkamarának. A befizetést igazoló dokumentumokat is meg kell őrizni.

Egyéb nyilvántartások és bizonylatok

• Közösségi adószám: Ha külföldi partnerekkel üzletelsz, vagy külföldi szolgáltatásokat veszel igénybe (pl. Google, Facebook hirdetések), közösségi adószámot kell kérni és az ezzel kapcsolatos dokumentumokat megőrizni.
• Adózási határozatok: Minden, a NAV-tól kapott határozatot és értesítést meg kell őrizni.

Dokumentumok megőrzési ideje

A KATA-s vállalkozóknak a bevételi nyilvántartást, számlákat, nyugtákat és egyéb bizonylatokat a kiállítás adóévét követő 5. naptári év végéig meg kell őrizniük.

A KATA-s vállalkozóknak rendszeresen vezetniük kell a bevételi nyilvántartást, ki kell állítaniuk és meg kell őrizniük a számlákat és nyugtákat, valamint be kell nyújtaniuk az éves KATA bevallást és az iparűzési adó bevallást. Ezen kívül a kamarai hozzájárulás befizetését igazoló dokumentumokat is meg kell őrizniük. A dokumentumok megőrzési ideje általában 5 év. Bár a KATA könyvelés egyszerűbb, mint más adózási formák, a pontos nyilvántartás vezetése és a határidők betartása elengedhetetlen a jogszabályoknak való megfelelés érdekében.

További részletekért látogasd meg a következő oldalt: KATA könyvelés.